Checkliste: Einzeltestament zugunsten eines pflichtteilsberechtigen Erben

Checkliste: Einzeltestament zugunsten eines pflichtteilsberechtigen Erben

Überzeugen Sie sich von der Testierfähigkeit der Mandantin und befragen Sie diese nach ihrer Staatsangehörigkeit bzw. nach ihrer Absicht, kurz- oder mittelfristig einen Wohnsitzwechsel ins Ausland zu vollziehen; prüfen Sie die Erforderlichkeit einer Rechtswahlklausel.

Denken Sie daran, vorsorglich frühere letztwillige Verfügungen der Mandantin im aktuellen Testamentsentwurf ausdrücklich zu widerrufen. Vermeiden Sie die Gefahr, dass sich die Mandantin an vormals errichtete Verfügungen von Todes wegen nicht erinnert bzw. ihr eine Bindung an ein früheres gemeinschaftliches Testament oder einen Erbvertrag rechtlich nicht bekannt ist.

Prüfen Sie hierzu, ob die Mandantin nach Ableben ihres Ehemannes durch Erbvertrag oder ein bereits errichtetes gemeinschaftliches Testament gebunden und soweit in der Testierfreiheit beschränkt ist; überprüfen Sie ggf. die Möglichkeit der Beseitigung oder Durchbrechung der bestehenden Bindung.

Ermitteln Sie genau den Wert und die Zusammensetzung des Vermögens der Mandantin (im Ausland belegenes Vermögen oder Gesellschaftsbeteiligungen?).

Stellen Sie fest, ob die in Betracht gezogenen Verfügungen im Rahmen des Einzeltestaments insbesondere im Hinblick auf die Begünstigung des Enkels der Mandantin erbschaftsteuergünstig sind.