Checkliste: Einzeltestament

Checkliste: Einzeltestament

 

Überzeugen Sie sich von der Testierfähigkeit der Mandantin und befragen Sie diese nach ihrer Staatsangehörigkeit bzw. nach ihrer Absicht, kurz- oder mittelfristig einen Wohnsitzwechsel ins Ausland zu vollziehen; prüfen Sie die Erforderlichkeit einer Rechtswahlklausel.

Klären Sie, ob die Mandantin verheiratet war oder noch ist.

Prüfen Sie, ob die Mandantin ggf. durch Erbvertrag oder ein bereits errichtetes gemeinschaftliches Testament gebunden und somit in ihrer Testierfreiheit beschränkt ist.

Prüfen Sie ggf. die Möglichkeit der Beseitigung oder Durchbrechung bestehender Bindungen.

Denken Sie daran, vorsorglich ausdrücklich frühere letztwillige Verfügungen der Mandantin im aktuellen Testamentsentwurf zu widerrufen, da die Gefahr besteht, dass sich die Mandantin an vormals errichtete Verfügungen von Todes wegen nicht erinnert bzw. ihr eine Bindung an ein früheres gemeinschaftliches Testament oder einen Erbvertrag rechtlich unbekannt ist.

Ermitteln Sie möglichst genau den Wert und die Zusammensetzung des Vermögens der Mandantin (im Ausland belegenes Vermögen oder Gesellschaftsbeteiligungen?).

Stellen Sie fest, ob die in Betracht gezogenen Verfügungen im Rahmen des Einzeltestaments insbesondere im Hinblick auf die Begünstigung des nicht ehelichen Lebensgefährten der Mandantin erbschaftsteuergünstig sind.